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title: "Quels reçus d’entreprise sont déductibles d’impôt au Canada?"
description: "Guide pratique des reçus à suivre, du motif professionnel à consigner et des détails à confirmer auprès de l’ARC ou d’un fiscaliste."
url: https://pktd.ca/fr/blog/recus-entreprise-deductibles-impot-canada/
locale: fr-CA
category: "Impôts"
tags: ["ARC", "déductions", "reçus", "travailleurs autonomes"]
published: 2026-06-20
updated: 2026-07-16
publisher: "Lumin Marketing Group"
site: "Le registre PKTD"
alternate_en: https://pktd.ca/blog/tax-deductible-business-receipts-canada/
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# Quels reçus d’entreprise sont déductibles d’impôt au Canada?

**Réponse rapide :** Il n’existe pas une seule liste. Le motif professionnel est un premier critère de tenue de dossiers, pas une preuve de déductibilité; l’admissibilité dépend de la dépense, des faits et des règles en vigueur. Les travailleurs autonomes canadiens suivent souvent les logiciels, fournitures, équipements, services professionnels, publicités, déplacements, stationnement, repas, téléphone, Internet et bureau à domicile, ainsi que la TPS/TVH s’ils sont inscrits. Conservez le reçu, ajoutez le contexte et faites vérifier les éléments incertains ou à usage mixte.

Tous les reçus dans votre portefeuille n’ont pas leur place dans les dossiers de votre entreprise. Un café avant une rencontre avec la clientèle, une facture de téléphone, un reçu de stationnement et l’achat d’un ordinateur portable peuvent tous sembler professionnels au premier coup d’œil, mais un dossier fiscal utile explique **pourquoi** la dépense était liée à la production d’un revenu d’entreprise.

Pour les travailleurs autonomes, propriétaires d’entreprise individuelle, travailleurs à la demande et propriétaires de petite entreprise au Canada, l’objectif n’est pas de mémoriser une liste parfaite de déductions. Il consiste à adopter une habitude qui saisit l’achat, son motif professionnel et tout contexte dont votre comptable ou l’ARC pourrait avoir besoin plus tard.

## Commencer par vérifier le motif professionnel

Le motif professionnel est un premier critère de tenue de dossiers, et non la règle de déductibilité. L’admissibilité dépend de la dépense, des faits et des règles en vigueur. Avant de classer un reçu aux fins d’une vérification ultérieure, posez-vous les questions suivantes :

- L’achat était-il lié à la production d’un revenu d’entreprise?
- Puis-je expliquer le motif professionnel en termes simples?
- Une partie de l’achat est-elle personnelle ou à usage mixte?
- Le reçu indique-t-il clairement le commerçant, la date, le montant et les taxes?
- La catégorie serait-elle logique pour une personne qui révise les livres plusieurs mois plus tard?

Si la réponse n’est pas claire, ajoutez immédiatement une note. Une image de reçu sans contexte peut devenir un mystère, surtout pour les repas, les déplacements, les frais de véhicule, les éléments de bureau à domicile et les abonnements qui pourraient être personnels ou professionnels.

> **Conseil :** ajoutez des notes aux reçus les plus faciles à mal interpréter. « Rencontre avec un client », « matériaux de projet » ou « stationnement pour une visite de chantier » suffit souvent à rappeler pourquoi le reçu a été conservé.

## Catégories courantes de reçus d’entreprise à suivre

Aucune liste de catégories ne convient à toutes les entreprises. Les dossiers d’une personne en design, en livraison, en consultation, en photographie ou en construction seront différents. Beaucoup de travailleurs autonomes canadiens suivent néanmoins des reçus dans les catégories suivantes.

### Logiciels et services en ligne

Les abonnements aux outils utilisés pour exploiter l’entreprise peuvent constituer des dossiers importants : logiciels de conception, outils de tenue de livres, applications de planification, stockage infonuagique, noms de domaine, hébergement, services de courriel et autres plateformes de travail.

Conservez le reçu ou la facture, et non seulement le relevé de carte. La facture indique habituellement le fournisseur, la période de service, les taxes et les renseignements du compte qu’un relevé ne montre pas.

### Fournitures, matériaux et équipement

Les fournitures de bureau, matériaux de travail, emballages, cartouches d’encre, petits outils, accessoires et équipements professionnels sont plus faciles à expliquer lorsque le reçu est associé à une catégorie ou à un projet.

Pour les achats importants, gardez le reçu particulièrement bien organisé et demandez à une personne qualifiée comment les traiter. Certains articles peuvent exiger un traitement différent des fournitures courantes, et la bonne approche dépend des faits.

### Services professionnels

Les reçus et factures de comptables, avocats, responsables de la tenue de livres, consultants, accompagnateurs, designers, développeurs ou autres professionnels peuvent faire partie de vos dossiers d’entreprise lorsqu’ils se rapportent à vos activités.

Ajoutez une courte note si le nom du fournisseur ne rend pas le motif évident. « Révision de contrat », « préparation fiscale » ou « mise à jour du site Web » est plus utile qu’un total sans contexte.

### Publicité, marketing et frais de vente

Les factures de plateformes publicitaires, les imprimés, les cartes professionnelles, les éléments de site Web, les droits d’événement, les commandites et les autres frais de promotion peuvent facilement se perdre, car beaucoup arrivent par courriel plutôt que sur papier.

Prenez l’habitude de conserver les reçus électroniques avec les reçus papier afin que vos dossiers de marketing ne soient pas répartis entre votre boîte de réception, votre pellicule et votre flux bancaire.

### Déplacements, stationnement et courses professionnelles

Les reçus de déplacement ont souvent besoin de contexte. Le stationnement, le transport en commun, le covoiturage, le carburant, l’hébergement et les autres frais de voyage devraient être associés au motif professionnel du déplacement, et non seulement à l’achat.

Si vous conduisez pour le travail, gardez les registres de kilométrage et les reçus à proximité. Un reçu de carburant ou de stationnement est plus utile lorsqu’il peut être examiné avec la date, la destination et le motif professionnel du déplacement. Pour la tenue de dossiers propre aux véhicules, consultez le [guide de l’ARC sur la déduction du kilométrage](/fr/blog/guide-deduction-kilometrage-arc/).

### Repas, rencontres avec la clientèle et événements

Les reçus de repas et d’événements profitent particulièrement de l’ajout de notes. Le reçu peut indiquer où vous avez mangé, mais il ne prouve habituellement pas qui était présent ni pourquoi la rencontre concernait l’entreprise.

Pour ces reçus, ajoutez le motif professionnel pendant que les détails sont frais. Si vous ne savez pas si un repas, un événement ou une dépense de divertissement est admissible dans votre situation, consultez les lignes directrices actuelles de l’ARC ou une personne qualifiée avant de demander la déduction.

### Téléphone, Internet et bureau à domicile

Le téléphone, Internet, le loyer, les services publics, le mobilier et les fournitures de bureau à domicile peuvent être à usage mixte pour de nombreux travailleurs autonomes. Cela ne signifie pas qu’il faut ignorer les reçus; il faut les documenter avec soin et éviter de deviner.

Conservez la facture ou le reçu, ajoutez le contexte professionnel et demandez à votre comptable de déterminer le traitement approprié. Le dossier devrait rendre le lien professionnel clair sans faire comme si l’usage personnel n’existait pas.

### Détails de TPS/TVH pour les personnes inscrites

Si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, la ligne de taxe d’un reçu peut être importante. Saisissez l’image complète, y compris le sous-total, la TPS/TVH affichée et le total final. N’inventez pas de renseignements fiscaux manquants de mémoire.

Pour un processus plus détaillé, consultez notre guide sur les [reçus de TPS/TVH pour les travailleurs autonomes](/fr/blog/recus-tps-tvh-travailleurs-autonomes-canada/). Il explique les renseignements à saisir, les moments où ajouter des notes et la raison de vérifier la ligne de taxe avant que les reçus pâlissent.

## Les reçus qui demandent une attention particulière

Certains reçus ne sont pas inadéquats à conserver, mais ils exigent plus de prudence avant d’entrer dans un dossier fiscal :

- **Achats à usage mixte :** les reçus de téléphone, d’Internet, de véhicule, de bureau à domicile et d’équipement peuvent comprendre un usage personnel et professionnel.
- **Achats personnels pendant les heures de travail :** le fait d’acheter quelque chose au cours d’une journée de travail n’en fait pas automatiquement une dépense d’entreprise.
- **Commerçants imprécis :** les reçus de places de marché, de grandes surfaces, de restaurants et de dépanneurs peuvent ne pas montrer le motif professionnel sans une note.
- **Reçus payés comptant :** les achats en espèces peuvent être faciles à oublier; saisissez donc rapidement le reçu et ajoutez le contexte.
- **Dépenses remboursées :** si une clientèle ou un employeur vous a remboursé, indiquez-le clairement pour éviter de compter le même reçu de façon incorrecte.

L’habitude la plus prudente consiste à conserver le reçu, à l’étiqueter honnêtement et à signaler tout élément incertain aux fins de vérification au lieu de le forcer dans une catégorie en fin d’année.

## Ce qu’un bon dossier de reçu devrait comprendre

Un dossier utile comporte habituellement plus qu’une photo. Essayez de saisir :

- l’image du reçu ou la facture,
- le nom du commerçant ou du fournisseur,
- la date de l’opération,
- le sous-total, la taxe et le total affichés,
- le mode de paiement s’il facilite le rapprochement,
- la catégorie professionnelle,
- une note sur le motif professionnel,
- le projet, la clientèle, le déplacement en véhicule ou le lieu, s’ils sont pertinents,
- et l’état remboursé, personnel, professionnel ou à usage mixte de la dépense.

C’est aussi pourquoi les relevés bancaires ne suffisent pas à eux seuls. Un relevé peut montrer que de l’argent a quitté votre compte, mais il n’indique généralement pas ce que vous avez acheté, si l’achat était professionnel ni comment la TPS/TVH figurait sur le reçu original.

Lorsque le fournisseur ne remet pas de reçu, consignez son nom et son adresse, le montant, la date et les détails de l’opération dans votre journal des dépenses, puis conservez toute autre pièce justificative disponible. Ces [directives de l’ARC sur les registres d’entreprise](https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-records.html) n’assurent pas l’acceptation de la demande; conservez les faits que vous pouvez appuyer.

## Adopter l’habitude avant la période des impôts

Le meilleur système de reçus fiscaux est sans surprise : numérisez, catégorisez, ajoutez une note au besoin, révisez régulièrement et exportez des dossiers propres avant que tout devienne urgent.

Pour une configuration plus générale, commencez par notre guide sur [l’organisation des reçus aux fins de l’impôt au Canada](/fr/blog/organiser-recus-impots-canada/). Utilisez ensuite une révision hebdomadaire pour repérer les catégories manquantes, les notes imprécises, les reçus thermiques pâlis et les dépenses à usage mixte pendant que vous vous souvenez encore des détails.

PKTD est conçu pour cette routine, avec la saisie de reçus, les registres de kilométrage professionnel, les dates d’expiration et les notes de garantie, ainsi que les exportations CSV/PDF. [Découvrez les fonctions de suivi des reçus de PKTD](/fr/#features) ou [téléchargez PKTD dans l’App Store](https://apps.apple.com/ca/app/pktd-receipt-scanner-budget/id6764603940) pour organiser vos reçus d’entreprise aux fins d’une révision ultérieure.

## À retenir

Un reçu, une catégorie ou une note sur le motif professionnel n’établit pas à lui seul la déductibilité. Conservez le reçu, saisissez les détails, ajoutez le motif professionnel et vérifiez tout élément incertain en fonction des règles actuelles, y compris les [directives de l’ARC sur les dépenses d’entreprise](https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/sole-proprietorships-partnerships/business-expenses.html), avant de le porter dans votre déclaration de revenus.

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*Cet article fournit des renseignements généraux, et non des conseils fiscaux. La déductibilité, le traitement de la TPS/TVH et les exigences de tenue de dossiers dépendent de vos faits et peuvent changer — vérifiez les directives actuelles auprès de l’[ARC](https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html) ou d’une personne qualifiée. Consultez notre [avis de non-responsabilité](/fr/disclaimer/).*

## Foire aux questions

### Comment savoir si un reçu d’entreprise est déductible d’impôt au Canada?

Le motif professionnel est un premier critère de tenue de dossiers, et non la règle de déductibilité. Demandez-vous si l’achat était lié à la production d’un revenu d’entreprise, si une partie est personnelle ou à usage mixte et si le reçu indique clairement le commerçant, la date, le montant et les taxes. L’admissibilité dépend de la dépense, des faits et des règles en vigueur. Si la réponse n’est pas claire, ajoutez une note et signalez le reçu aux fins de vérification. Il s’agit de renseignements généraux, et non de conseils fiscaux : confirmez les éléments incertains auprès de l’ARC ou d’une personne qualifiée.

### Quels types de reçus les travailleurs autonomes canadiens devraient-ils conserver aux fins de l’impôt?

Aucune liste de catégories ne convient à toutes les entreprises : une personne en design, en livraison, en consultation ou en construction conserve des dossiers différents. Les travailleurs autonomes canadiens suivent néanmoins souvent les logiciels et services en ligne, les fournitures, les matériaux et l’équipement, les services professionnels, la publicité et le marketing, les déplacements et le stationnement, les repas et rencontres avec la clientèle, ainsi que le téléphone, Internet et le bureau à domicile. Si vous êtes inscrit à la TPS/TVH, saisissez aussi la ligne de taxe affichée sur le reçu et ajoutez une courte note sur le motif professionnel lorsque le nom du fournisseur ne l’explique pas.

### Les relevés bancaires ou de carte de crédit suffisent-ils comme dossiers fiscaux?

Habituellement, ils ne suffisent pas à eux seuls. Un relevé montre généralement que de l’argent a quitté votre compte, mais pas ce que vous avez acheté, si l’achat était professionnel ni comment la TPS/TVH figurait sur le reçu original. Conservez le reçu ou la facture lorsque c’est possible. Lorsque le fournisseur ne remet pas de reçu, consignez son nom et son adresse, le montant, la date et les détails de l’opération dans votre journal des dépenses, puis conservez toute autre pièce justificative disponible. Ces éléments ne garantissent pas que l’ARC acceptera la demande.

### Comment traiter les dépenses à usage mixte comme le téléphone ou le bureau à domicile?

N’ignorez pas ces reçus et ne devinez pas. Conservez la facture ou le reçu, ajoutez le contexte professionnel et documentez l’usage honnêtement plutôt que de faire comme si l’usage personnel n’existait pas. Pour le téléphone, Internet, le véhicule, le bureau à domicile et l’équipement, demandez à votre comptable de déterminer le traitement qui convient à votre situation au lieu de forcer un chiffre.

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Source : https://pktd.ca/fr/blog/recus-entreprise-deductibles-impot-canada/
À propos de PKTD : PKTD est un numériseur de reçus et un outil de suivi des dépenses pour iPhone, axé sur la confidentialité et conçu pour les travailleurs autonomes, les travailleurs de plateformes, les entreprises individuelles et les petites entreprises du Canada. https://pktd.ca
Renseignements généraux seulement, et non des conseils fiscaux.